AI PHẢI NỘP THUẾ THU NHẬP CANADA?
Nếu bạn có thu nhập vào năm 2024 và duy trì bất kỳ hình thức cư trú nào tại Canada, thì theo luật định, bạn có thể sẽ phải nộp tờ khai thuế thu nhập Canada vào mùa xuân năm nay.
Nhiều thường trú nhân tạm thời tại Canada - bao gồm người lao động nước ngoài, sinh viên quốc tế và thậm chí một số du khách - có thể sẽ được coi là thường trú nhân của Canada cho mục đích thuế.
Tình trạng nhập cư của bạn không ảnh hưởng đến việc Cơ quan Thuế vụ Canada (CRA) có coi bạn là cư dân Canada cho mục đích thuế hay không.
Mọi người ở Canada phải tuân thủ luật pháp Canada, bao gồm luật về thuế.
Ngoài ra, nếu bạn muốn nộp đơn xin nhập quốc tịch Canada , bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế cho những năm mà pháp luật yêu cầu bạn phải nộp.
Đối với mùa thuế năm 2025, thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập năm 2024 của hầu hết các cá nhân là ngày 30 tháng 4 năm 2025.
Bài viết này sẽ đề cập đến
- Ai được coi là cư trú tại Canada cho mục đích thuế ;
- Ai có nghĩa vụ pháp lý phải nộp thuế thu nhập Canada;
- Một số lợi ích của việc nộp tờ khai thuế Canada, ngay cả khi bạn không có nghĩa vụ phải nộp theo luật định;
- Cách nộp tờ khai thuế.
Ai là cư dân của Canada chịu trách nhiệm về thuế?
Tình trạng cư trú về thuế của bạn phụ thuộc vào mối quan hệ cư trú của bạn với Canada.
CRA xem xét các mối quan hệ cư trú chính sau đây:
- Một ngôi nhà ở Canada.
- Vợ/chồng ở Canada.
- Người phụ thuộc ở Canada.
CRA cũng xem xét các mối quan hệ cư trú thứ cấp, chẳng hạn như sau:
- Tài sản cá nhân (ví dụ: ô tô, đồ nội thất).
- Mối quan hệ xã hội (ví dụ: tư cách thành viên trong một tổ chức giải trí hoặc tôn giáo).
- Mối quan hệ tài chính (ví dụ: tài khoản ngân hàng Canada, thẻ tín dụng Canada).
- Bảo hiểm y tế công cộng tại một tỉnh hoặc vùng lãnh thổ của Canada.
- Giấy phép lái xe do tỉnh hoặc vùng lãnh thổ của Canada cấp.
- Hộ chiếu Canada.
Danh sách trên chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin chung và không đầy đủ.
Hầu hết những người tạm trú chủ yếu sống ở Canada sẽ được coi là cư dân của Canada cho mục đích thuế.
Để được hướng dẫn thêm về cách xác định nơi cư trú để nộp thuế, CRA đề xuất tham khảo “ Mẫu thuế thu nhập S5-F1-C1, Xác định tình trạng cư trú của cá nhân ”.
Để được hỗ trợ xác định tình trạng cư trú của bạn cho mục đích thuế, bạn cũng có thể gọi cho CRA theo số 1-800-959-8281.
Nếu bạn được coi là thường trú nhân của Canada, bạn sẽ phải nộp thuế thu nhập Canada cho thu nhập trên toàn thế giới của mình trong mỗi năm thuế mà bạn được coi là thường trú nhân.
Ai có nghĩa vụ pháp lý phải nộp thuế thu nhập Canada?
Nếu bạn được coi là cư trú tại Canada cho mục đích thuế, về mặt pháp lý, bạn có nghĩa vụ phải nộp tờ khai thuế nếu ít nhất một trong những điều sau đây áp dụng cho bạn trong năm tính thuế:
- Bạn phải trả thuế.
- Bạn có thu nhập trên 3.500 đô la (trong cả năm).
- Bạn đã thanh lý tài sản vốn (bao gồm cả nơi cư trú chính của bạn).
- Bạn đã nhận được khoản lãi vốn chịu thuế.
- Bạn phải hoàn trả các khoản trợ cấp Bảo hiểm việc làm (EI).
- Bạn đã rút tiền khỏi Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) theo Kế hoạch mua nhà hoặc Kế hoạch học tập suốt đời và vẫn chưa hoàn trả toàn bộ số tiền.
- Bạn đang trả phí bảo hiểm EI cho thu nhập tự kinh doanh hoặc các khoản thu nhập đủ điều kiện khác.
- Bạn phải trả lại các khoản trợ cấp An sinh tuổi già (OAS).
Nếu bạn không kiếm được bất kỳ khoản thu nhập nào, có thể bạn không phải nộp thuế theo luật định.
Nhưng có nhiều tình huống khác mà bạn có thể muốn nộp tờ khai thuế ngay cả khi bạn không bị pháp luật yêu cầu - vì việc nộp tờ khai có thể giúp bạn được hưởng các chế độ phúc lợi do chính phủ tài trợ.
Lợi ích của việc nộp hồ sơ - ngay cả khi không bắt buộc theo luật định
Nếu bạn là cư dân Canada vì mục đích thuế và không nợ thuế, thì tốt nhất bạn nên nộp tờ khai thuế, vì bạn có thể mong đợi nhận được tiền hoàn thuế .
Chính phủ liên bang Canada quản lý nhiều phúc lợi thông qua hệ thống thuế thu nhập.
Nộp tờ khai thuế có thể giúp bạn đủ điều kiện nhận được một hoặc nhiều khoản sau:
Trên đây chỉ là một số ít lợi ích phổ biến nhất; có thể có nhiều lợi ích và khoản tín dụng bổ sung khác tùy thuộc vào tình hình của bạn.
Trong năm đầu tiên bạn đến Canada với tư cách là người mới đến, bạn có thể nộp đơn lên CRA để được hưởng một số phúc lợi này.
Trong những năm sau năm đầu tiên bạn đến, bạn sẽ cần phải nộp tờ khai thuế để được hưởng các quyền lợi này.
Cách nộp hồ sơ
Bạn có thể nộp tờ khai thuế bằng giấy hoặc trực tuyến.
Hầu hết người dân Canada chọn nộp thuế trực tuyến bằng phần mềm thuế thu nhập chuyên dụng.
Bạn có thể tự chuẩn bị tờ khai thuế hoặc thuê một chuyên gia làm tờ khai thuế thay bạn.
Ngoài ra còn có các phòng tư vấn thuế tình nguyện mà bạn có thể đến để được hỗ trợ về thuế miễn phí.
Nhiều người nộp thuế Canada chọn thuê người chuẩn bị thuế chuyên nghiệp vì hệ thống thuế của Canada rất phức tạp.
Bạn thường cần có một số hiểu biết về hệ thống thuế để tối đa hóa lợi ích của mình, nhờ đó bạn có thể nợ ít thuế nhất và/hoặc nhận được khoản hoàn thuế lớn nhất có thể cho hoàn cảnh của mình.
Nguồn: CIC News/ICAC dịch
